Граждане РФ имеют право получить налоговый вычет за покупку жилья, а также вернуть часть процентов, выплаченных банку по ипотеке. Рассказываем, сколько, когда и как вы можете получить.
Что такое налоговый вычет
Каждый месяц с заработной платы сотрудника работодатель обязан удерживать налог на доходы физических лиц в размере 13%. Налогооблагаемый доход может быть уменьшен на сумму расходов, которые возникли в связи с покупкой квартиры, получение платных образовательных или медицинских услуг и т.д. В результате налоговая база уменьшается – НДФЛ платится не со всего заработка, а только с разницы между доходом и вычетом, и его сумма становится меньше. Если налог уже уплачен, то переплату можно вернуть.
Ипотечные заемщики получают право сразу на два налоговых вычета. Основной вычет положен в связи с фактом покупки жилья не зависимо от того собственные или кредитные средства потратил заемщик.
Заемщик возвращает банку не только сумму основного долга, но и проценты по кредиту. То есть стоимость покупки жилья для него увеличивается. Поэтому государство разрешает вернуть НДФЛ и с суммы переплаты.
Сумма, возвращенная заемщику в течение года, не может превышать суммы подоходного налога, который он перечислил в бюджет. Поэтому возвращать налог можно в течение нескольких лет до тех пор, пока не будет исчерпан установленный лимит.
Кто может получить имущественные вычеты по ипотеке
Право на имущественные вычеты имеют граждане, которые приобрели жилье находящееся на территории РФ, и у которых есть официальный доход. Если человек не работает или получает неофициальную заработную плату, он не платит НДФЛ, а значит, возвращать из бюджета нечего.
Вычет можно получить при покупке квартиры в новом доме или готового жилья, у компании или физического лица. Право на возврат налога не возникает, если продавец является близким родственником или членом семьи заемщика, так как они будут считаться заинтересованными лицами. Кроме этого, возврат не положен, если квартира оплачивалась работодателем или приобреталась для ведения бизнеса.
Если купленная недвижимость находится на стадии строительства, оформить документы на вычет можно только после сдачи дома в эксплуатацию, то есть когда вместо права требования по договору долевого участия будет зарегистрировано право собственности.
Сколько можно вернуть
Сумма вычета за уплаченные проценты по ипотеке зависит от того, когда был оформлен ипотечный кредит:
За какое время можно получить вычет по ипотечному кредиту
Получить вычет можно только за календарный год, в котором возникло право на него, и за последующие годы. За период, предшествующий оформлению ипотеки, налог вернуть нельзя. Не обязательно обращаться за возвратом сразу после покупки квартиры – ограничений по срокам закон не устанавливает. Но существует один нюанс – вернуть налог можно только за три предыдущих года.
Например, заемщик приобрел квартиру в 2015 году, а за вычетом обратился в 2019 году. Он может вернуть налог за 2016, 2017 и 2018 годы, а сумма НДФЛ за 2015 год в расчет не войдет.
У пенсионеров другой порядок возврата налога. Они могут получить вычет за год, когда купили квартиру, последующие периоды, а также за три предыдущих года. Это правило касается и работающих пенсионеров.
Как получить налоговый вычет по ипотеке
Получить вычет по процентам заемщик может двумя способами:
- У работодателя. В этом случае нужно обратиться в налоговый орган с заявлением. На его основании налоговая предоставит работодателю уведомление и 13% перестанут удерживать из заработной платы. При такой схеме возврата не нужно подавать декларацию по форме 3-НДФЛ.
- Через налоговую инспекцию. Этот вариант используют для возврата налога за предыдущие периоды. Заемщику нужно будет заполнить декларацию. Подать ее можно в течение всего года, ограничения по срокам в этом случае не действуют.
В первом случае рассмотрение заявления займет до 30 дней, а во втором срок увеличится до трех месяцев. Еще 30 дней понадобится на перечисление суммы по реквизитам заемщика.
Какие документы нужны для оформления вычета
Для оформления выплаты заемщику нужно собрать пакет документов:
Бланк 3-НДФЛ можно скачать на сайте ИФНС или получить в бумажном виде непосредственно в инспекции.
