Преднамеренное и фиктивное банкротство — признаки и последствия

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Признаки умышленного банкротства и уголовная ответственность

Владельцы и руководители предприятий не всегда готовы нести ответственность за свою деятельность. На практике часто встречаются юридические лица, которые объявили свое банкротство, а на деле совершают умышленные неправомерные действия, что является преступлением.

Цель фиктивного банкротства — получение отсрочки или рассрочки у кредиторов, преднамеренного — незаконное присвоение активов предприятия.

Преднамеренное банкротство

Преднамеренное банкротство — совершение действия (бездействия), которое заведомо влечет за собой неспособность юридического лица или индивидуального предпринимателя удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам.

Признаки преднамеренного банкротства

  1. Сокрытие документации — наиболее очевидный признак преднамеренного банкротства. Руководители, учредители и индивидуальные предприниматели часто идут на то, чтобы скрыть, фальсифицировать или уничтожить важные и ценные бумаги.
  2. Сокрытие имущества должника и сведений о его наличии. К данному признаку относят сокрытие местонахождения и размера имущества, а также его передача в иное владение.
  3. Заключение преднамеренно убыточных сделок. При расследовании преднамеренного банкротства выявляют заключение сделок, очевидно приводящие к убытку фирмы. Выясняются невыгодные предприятию сделки, которые явно повлекут за собой денежные убытки и разорение фирмы.
  4. Выведение активов. К ним относят: вывод активов по прямым сделкам т.е. имущество предприятия продается или обменивается неизвестной компании, вывод денежных средств, вывод активов через залог имущества.

Последствия преднамеренного банкротства

Преднамеренное банкротство является противоправным действием со стороны руководителей и участников предприятия. Оно влечет за собой уголовное и административное правонарушение.

Уголовный кодекс РФ устанавливает наказание за проведение процедуры банкротства:

  • Ст. 195 УК РФ — неправомерные действия, приведшие к банкротству;
  • Ст. 196 УК РФ — преднамеренное банкротство;

Уголовная ответственность предусмотрена, если лицом причинен крупный ущерб, т.е. сумма, превышающая 1,5 млн. рублей.

Если руководитель, учредитель предприятия или индивидуальный предприниматель совершили не крупный ущерб, то в этом случае будет действовать административное правонарушение, которое регулируется п.2, ст. 14.12. КоАП:

  • На гражданина — штраф в размере от 1 тыс. до 3 тыс. рублей;
  • На должностное лицо — штраф в размере от 5 тыс. до 10 тыс. рублей.

Признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство

Фиктивное банкротство — заведомо ложное объявление руководителем, учредителем предприятия или индивидуального предпринимателя о своей несостоятельности, в целях ввести в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки.

Признаки фиктивного банкротства

Главным признаком фиктивного банкротства является нацеленность должника на выполнение всех требований кредитора. К отличительным признакам будут относиться:

  1. Накопление кредиторской задолженности сверх реальных возможностей предприятия — отличительный признак фиктивного банкротства. Это делается для того, чтобы показать увеличение долгов предприятия.
  2. Наличие невыплаченных дебиторских задолженностей. Причем при такой схеме ведутся расчеты с покупателями через банковские счета третьих лиц, а также дается неверная информация о финансовой отчетности по продажам за отчетный период.
  3. Различные банковские счета должника. Руководителями, учредителями и индивидуальными предпринимателями открываются резервные банковские счета, так называемые «специальные» счета. Это относится не только к фиктивному, но и преднамеренному банкротству.

Последствия фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство жестко пресекается со стороны закона. Заведомо ложное объявление о несостоятельности предприятия влечет за собой административное и уголовное правонарушение.

Фиктивное банкротство наказывается по п.1, ст. 14.12. КоАП:

  • Административный штраф в размере 1 тыс. – 3 тыс. рублей для физических лиц;
  • Административный штраф в размере 5 тыс. – 10 тыс. рублей для должностных лиц.
  • Уголовное правонарушение регулируется ст. 197 УК РФ:
  • Штраф в размере 100 тыс. – 300 тыс. рублей;
  • Штраф в размере заработка виновного лица за период от 1 года до 3 лет;
  • Принудительные работы на срок до 5 лет;
  • Срок заключения до 6 лет.
Интересные материалы в блоге